Nội dung

Luận văn Mở rộng hoạt động tín dụng đối với khu vực kinh tế tư nhân của ngân hàng ngoại thương nội chi nhánh _ Ba Đình Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. Lêi më ®Çu Trong hÇu hÕt sù ph¸t triÓn vÒ kinh tÕ cña c¸c quèc gia trªn thÕ giíi hiÖn nay vµ trong t­¬ng lai ®Òu cã sù tham gia cña c¸c khu vùc kinh tÕ thuéc Nhµ n­íc, T­ nh©n, vµ n­íc ngoµi. vµ mçi khu vùc nµy nµy ®Òu cã nh÷ng ®ãng gãp nhÊt ®Þnh ®èi víi mçi nÒn kinh tÕ cô thÓ, tuy nhiªn theo kinh nghiÖm cña c¸c quèc gia ph¸t triÓn trªn thÕ giíi th× khu vùc kinh tÕ t­ nh©n lµ khu vùc cã ®ãng gãp quan trong trong thóc ®Èy qua tr×nh ph¸t triÓn cña hä, mµ khu vùc kinh tÕ t­ nh©n th­êng lµ nh÷ng doanh nghiÖp võa vµ nhá. Ngay c¶ Mü mét n­íc cã nÒn kinh tÕ hµng ®Çu thÕ giíi, cã c¸c c«ng ty xuyªn quèc gia khæng lå, th× viÖc ®ãng gãp cho nÒn kinh tÕ chñ yÕu lµ c¸c doanh nghiÖp võa vµ nhá cña khu vùc t­ nh©n. §èi víi viÖt nam th× khu vùc kinh tÕ t­ nh©n ®· cã nh÷ng ®ãng gãp to lín nh÷ng cho kinh tÕ n­íc nhµ. Nh­ng khu vùc kinh tÕ nµy vÉn cã nh÷ng khã kh¨n trong ®ã khã kh¨n vÒ vèn lµ vÊn ®Ò nan gi¶i hiÖn nay. HiÖn nay t«i ®ang thùc tËp t¹i VIETCOMBANK _Ba §×nh, nªn t«i chän ®Ò tµi: "Më réng ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi khu vùc kinh tÕ t­ nh©n cña ng©n hµng ngo¹i th­¬ng néi chi nh¸nh _ Ba §×nh", víi dung gåm: Ch­¬ng I : Tæng quan vÒ tÝn dông vµ khu vùc kinh tÕ t­ nh©n. Ch­¬ng II : Thùc tr¹ng ho¹t ®éng tÝn dông cña NHNT- CN Ba §×nh ®èi víi khu vùc kinh tÕ t­ nh©n. Ch­¬ng III : Mét sè ý kiÕn ®Ó më réng ho¹t ®éng tÝn dông ®èi víi khu vùc kinh tÕ t­ nh©n. SVTH: Lª SÜ TuÊn - Líp: Ng©n hµng 44C 1 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. Ch­¬ng I Tæng quan vÒ tÝn dông vµ khu vùc kinh tÕ t­ nh©n I.1 Ho¹t ®éng tÝn dông cña Ng©n hµng th­¬ng m¹i 1.1.1 Kh¸i niÖm vÒ tÝn dông TÝn dông lµ danh tõ ®Ó chØ mét sè hµnh vi nh­ b¸n chÞu hµng ho¸, cho vay, chiÕt khÊu th­¬ng phiÕu, kÝ th¸c, ph¸t hµnh giÊy b¹. Ngµy nay khi nãi tíi tÝn dông ng­êi ta nghÜ ngay tíi ng©n hµng, tÝn dông lµ quan hÖ vay m­în, gåm c¶ ®i vay vµ cho vay.Tuy nhiªn khi nãi tíi ng©n hµng ng­êi ta chØ nghÜ lµ ng©n hµng cho vay. Theo luËt c¸c tæ choc tÝn dông cña n­íc céng hoµ x· héi chñ nghÜa viÖt nam ®iÒu 49 th× : tÝn dông ®­îc thÓ hiÖn d­íi c¸c h×nh thøc cho vay, b¶o l·nh, cho thuª tµi chÝnh vµ c¸c h×nh thøc kh¸c theo quy ®Þnh cña ng©n hµng nhµ n­íc. 1.1.2.TÝnh chÊt ph¸p lý cña c¸c nghiÖp vô tÝn dông. xÐt vÒ tÝnh chÊt ph¸t lý th× tÝn dông ®­îc chia lµm 3 lo¹i nh­: cho vay tiÒn, cho vay, cho vay dùa trªn viÖc chuyÓn nh­îng tr¸i quyÒn vµ tÝn dông qua ch÷a kÝ. Lµ nghiÖp vô tÝn dông trong ®ã ng­êi cho vay cam kÕt hoµn tr¶ mét kho¶n tiÒn vµ ng­êi ®i vay cam kÕt tr¶ mét kho¶n tiÒn lín h¬n kho¶n ban ®Çu. Kho¶n chªnh lÖch nµy gäi lµ l·i. l·i phô thuéc vµo thêi gian vµ sè l­îng kho¶n vay. Cho vay dùa trªn ph­¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh cña ng­êi ®i vay vµ kho¶n vay cßn ®­îc b¶o d¶m b»ng tµi s¶n cña ng­êi ®i vay. §©y lµ lo¹i h×nh Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. tÝn dông gÆp rñi ro cao. Do kh¸ch hµng cã thÓ sö dông tiÒn ®óng môc ®Ých nh­ khÕ ­íc vay. Ng©n hµng cã thÓ chuyÓn mét lÇn hay nhiÒu lÇn. Lo¹i cho vay nµy dùa trªn ba nguyªn t¾c c¬ b¶n sau: + TiÒn vay ph¶i ®­îc hoµn tr¶ ®óng h¹n c¶ gèc lÉn l·i: ®©y lµ nguyªn t¾c quan träng nhÊt v× vèn cña ng©n hµng phÇn lín lµ vèn huy ®éng. Ng©n hµng ph¶i tri tr¶ khi kh¸ch hµng ®Õn rót tiÒn. NÕu kho¶n tÝn dông kh«ng ®­îc hoµn tr¶ ®óng h¹n ®iÒu nµy cã thÓ lµm cho ng©n hµng r¬i vµo t×nh tr¹ng rñi ro thanh kho¶n. ®Ó tr¸nh ®iÒu nay ng©n hµng ph¶i quy ®Þnh kú h¹n nî, khi ®Õn h¹n th× kh¸c hµng ph¶i tr¶ nÕu kh«ng th× ng©n hµng cã thÓ tù ®éng trÝch sè d­ tµi kho¶n tiÒn göi cña ng­êi ®i vay hay ph¸t m¹i tµi s¶n ®¶m b¶o. + Vèn vay ph¶i ®­îc sö dông ®óng môc ®Ých: v× khi cho kh¸ch hµng vay th× ng©n hµng cßn ph¶i thÈm ®Þnh ph­¬ng ¸n s¶n xuÊt tõ ®ã míi cã ph­¬ng ¸n gi¶i ng©n. NÕu trong qu¸ tr×nh nÕu ph¸t hiÖn cã vÊn ®Ò trong viÖc sö dông tiÒn th× ng©n hµng cã quyÒn thu håi nî tr­íc thêi h¹n trong hîp ®ång tÝn dông, nÕu thu kh«ng ®ñ kho¶n tiÒn ®· cÊp th× kho¶n tiÒn cßn l¹i ch­a thu ®­îc sÏ ®­îc chuyÓn thµnh nî qu¸ h¹n. nguyªn t¾c nµy rÊt quan träng, khi ng©n hµng cung øng tÝn dông cho nÒn kinh tÕ ph¶i h­íng ®Õn môc tiªu vµ yªu cÇu cña nÒn kinh tÕ trong nh÷ng giai ®o¹n cô thÓ. Cßn khi cung øng cho c¸c ®¬n vÞ s¶n xuÊt kinh doanh th× ph¶i ®¸p øng c¸c môch ®Ých trong s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó thóc ®Èy c¸c ®¬n vÞ hoµn thµnh c¸c môc tiªu cña m×nh. + Vèn vay ph¶i cã tµi s¶n ®¶m b¶o: trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng c¸c ho¹t ®éng nãi chung vµ c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ nãi riªng diÔn ra v« cïng ®a d¹ng vµ phøc t¹p, kh«ng cã nhµ qu¶n trÞ ng©n hµng nµo cã thÓ ®ù ®o¸n chÝnh x¸c nh÷ng diÔn biÕn cã thÔ x¶y ra trªn thÞ tr­êng, do ®ã rñi ro lµ kh«ng thÓ tr¸nh khái, ®Ó gi¶m thiÓu rñi ro th× c¸c ng©n hµng cµng tao ra ®­îc nhiÒu kho¶n thu cµng tèt cho c¸c kho¶n cho vay cña m×nh vµ ®¶m b¶o ch×nh lµ nguån thu thø Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. hai sau nguån thu thø nhÊt nh­: vèn l­u ®éng, khÊu hao, lîi nhuËn, thu nhËp … §¶m b¶o tÝn dông nh­ lµ mét ph­¬ng tiÖn cho ng­êi chñ ng©n hµng cã thªm mét nguån thu kh¸c ®Ó thu håi nî nÕu môc ®Ých cho vay bÞ ph¸ s¶n, tµi s¶n ®¶m b¶o cã thÓ tån t¹i d­íi h×nh thøc sau: - Tµi s¶n ®¶m b¶o h×nh thµnh tõ vèn vay cña ng©n hµng - Tµi s¶n ®¶m b¶o lµ tµi s¶n cña ng­êi ®i vay - Tµi s¶n ®¶m b¶o lµ tÝn chÊp hay b¶o l·nh cña ng­êi thø ba C¸c lo¹i ®¶m b¶o tÝn dông: *§¶m b¶o ®èi vËt: - ThÕ chÊp tµi s¶n: lµ viÖc bªn vay vèn dïng tµi s¶n lµ bÊt ®éng s¶n thuéc së h÷u cña m×nh cña m×nh ®Ó ®¶m b¶o thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ nî ®èi víi bªn cho vay, bªn ®i vay vÉn ®­îc quyÒn sö dông tµi s¶n thÕ chÊp vµ chØ ph¶i giao giÊy chñ quyÓn tµi s¶n ®ã cho bªn cho vay. - CÇm cè tµi s¶n: lµ viÖc bªn ®i vay cã nghÜa vô ph¶i giao tµi s¶n lµ ®éng s¶n thuéc quyÒn së h÷u cña m×nh cho bªn cho vay ®Ó ®¶m b¶o thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ nî cña m×nh. * §¶m b¶o ®èi nh©n: -Lµ sù cam kÕt cña mét ng­êi hay nhiÒu ng­êi vÒ viÖc ph¶i tr¶ nî cho ng©n hµng nÕu mét kh¸ch hµng vay kh«ng tr¶ ®­îc nî cho ng©n hµng, trong tr­êng hîp nµy th× nh÷ng ng­êi b¶o l¶nh ph¶i cã ®­îc uy tÝn hay ph¶i cã kh¶ n¨ng vÒ tµi chÝnh ®ñ m¹nh ®¶m b¶o ®­îc sù tin t­ëng cña ng©n hµng. 1.1.2.2. Cho vay dùa trªn chuyÓn nh­îng tr¸i quyÒn. Cho vay dùa trªn chuyÓn nh­îng tr¸i quyÒn lµ h×nh thøc cho vay dùa trªn c¬ së mua b¸n c¸c céng cô tµi chÝnh nh­ mua b¸n c¸c hèi phiÕu lÖnh phiÕu … tõ ®ã t¹o ra nghiÖp vô chiÕt khÊu th­¬ng phiÕu cña ng©n hµng, tøc lµ Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. mua nî dùa trªn kho¶ng thêi gian cßn l¹i cña cho ®Õn lóc ®¸o h¹n cña th­¬ng phiÕu. VÒ mÆt ph¸p lý ng©n hµng kh«ng cho vay mµ lµ mua mét tr¸i quyÒn, ng©n hµng bá tiÒn ra øng tr­íc gi¸ trÞ cña mét th­¬ng phiÕu ch­a ®Õn h¹n thanh to¸n ®æi l¹i ng©n hµng ®­îc n¾m quyÒn së h÷u vµ cã quyÒn truy ®ßi khi ®Õn h¹n thanh to¸n, thñ tôc chiÕt khÊu còng kh¸c thñ tôc vay va kh«ng cã hîp ®ång tÝn dông. + ChiÕt khÊu th­¬ng phiÕu: Lµ mét nghiÖp vô tÝn dông, v× nã, v× nã ®em l¹i ngay cho kh¸ch hµng mét sè tiÒn b×nh th­êng mµ chØ ®­îc chi tr¶ khi nã ®Õn h¹n thanh to¸n trong th­¬ng phiÕu. Nh­ng vÒ mÆt ph¸p lú th× kh«ng ph¶i lµ mét kho¶n cho vay, v× ng©n hµng kh«ng cho kh¸ch hµng vay sè tiÒn mµ kh¸ch hµng sÏ ph¶i tr¶ cho ng©n hµng, mµ ë ®©y ng©n hµng øng tr­íc gi¸ trÞ cña mét th­¬ng phiÕu ch­a ®Õn h¹n ®æi l¹i ng©n hµng n¾m quyÒn së h÷u th­¬ng phiÕu ®ã, v× vËy ng©n hµng sÏ ®­îc ®ßi l¹i kho¶n øng tr­íc ®©y b»ng c¸ch truy ®ßi tr¸i phiÕu khi ®Õn h¹n. Nh­ vËy chiÕt khÊu lµ viÖc ng©n hµng øng tr­íc cho gi¸ trÞ mét th­¬ng phiÕu ®æi lÊy viÖc chuyÓn giao quyÒn së h÷u th­¬ng phiÕu. + Mua uû nhiÖm thu hay bao thanh to¸n hay cßn gäi lµ cho vay uû nhiªm thu: §©y lµ tr­êng hîp ng©n hµng mua ®øt c¸c chøng quyÒn ®Ó ®i ®ßi nî, bao thanh to¸n cã thÓ ®­îc x¸c ®Þnh lµ mét hîp ®ång, mµ trong ®ã c¸c ng©n hµng mua ®øt c¸c tr¸i quyÒn cña ng­êi b¸n ®èi víi ng­êi mua lµ kh¸ch hµng cña ng©n hµng. 1.1.2.3. TÝn dông qua ch÷ ký. TÝn dông qua ch÷ ký cã thÓ lµ kÕt qu¶ cña ch÷ ký cña ng©n hµng, trong h×nh thøc nµy ng©n hµng kh«ng ph¶i bá tiÒn ra ngay mµ ng©n hµng cam kÕt sÏ tr¶ mét kho¶n nî cña kh¸ch hµng cña m×nh khi mµ kh¸ch hµng cña m×nh kh«ng thùc hiÖn ®óng cam kÕt tr¶ nî nh­ ®· tho¶ thuËn tr­íc, do b¶o l·nh Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. b»ng uy tÝn cña m×nh nªn b¶o l·nh cña ng©n hµng cßn gäi lµ b¶o l·nh qua ch÷a ký. VÒ tÝnh ph¸p lý th× lo¹i tÝn dông nµy dùa vµo luËt b¶o l·nh còng nh­ c¸c cam kÕt b¶o l·nh vµ t¸i b¶o l·nh, B¶o l·nh lµ ®­a ra nh÷ng cam kÕt d­íi h×nh thøc cÊp chøng th­ vµ h¹ch to¸n theo tµi kho¶n ngo¹i b¶ng, c¸c ng©n hµng chØ ®­a vµo tµi kho¶n néi b¼ng khi mµ ng©n hµng thùc hiÖn chi tr¶ cho kh¸ch hµng cña m×nh ,b¶o l·nh gåm: + B¶o l·nh ng©n hµng : ®©y lµ h×nh thøc rÊt quan träng trong thùc tÕ, nã gióp cho ng­êi mua hµng kh«ng ph¶i kÝ quü vµ ®­îc tr¶ chËm tiÒn hµng, vµ ng­êi b¸n tin t­ëng giao hµng cho ng­êi mua. + TÝn dông chÊp nhËn : trong lo¹i h×nh nµy ng©n hµng chÊp nhËn mét hèi phiÕu ®ßi tiÒn chÝnh m×nh, vµ kh¸ch hµng cña ng©n hµng ph¶i nép sè tiÒn cÇn thiÕt ngay tr­íc khi hèi phiÕu ®Õn h¹n, lóc nµy chñ nî cã ®­îc sù ®¶m b¶o thu ®­îc kho¶n nî cña m×nh do ng©n hµng ®øng ra chÊp nhËn chi tr¶. 1.1.3. Ph©n lo¹i tÝn dông trong c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i. 1.1.3.1. Ph©n lo¹i tÝn dông chung. + TÝn dông ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n: sù kh¸c nhau gi÷a tÝn dông ng¾n h¹n vµ tÝn dông trung vµ dµi h¹n chÝnh lµ thêi gian giao vèn cho kh¸ch hµng sö dông, tuú theo luËt cña tõng quèc gia vµ trong tõng thêi kú mµ thêi gian ng¾n h¹n, trung vµ dµi h¹n ®­îc quy ®Þnh kh¸c nhau, ë ViÖt Nam hiÖn nay ng¾n h¹n lµ nhá h¬n hoÆc b»ng 12 th¸ng, cßn trung vµ dµi h¹n lµ lín h¬n 12 th¸ng. + TÝn dông cÊp ra kÌm theo hoÆc kh«ng kÌm theo cam kÕt cña ng©n hµng. Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. - TÝn dông kh«ng kÌm theo cam kÕt cña ng©n hµng: trong h×nh thøc cÊp nµy th­êng ¸p dông cho ng¾n h¹n vµ ng¨n hµng cã thÓ chÊm døt hîp ®ång cho vay bÊt cø lóc nµo. - TÝn dông ph¸t sinh tõ cam kÕt cña ng©n hµng: lµ h×nh thøc mµ ng©n hµng cam kÕt mét kho¶n tÝn dông cô thÓ hay mét h¹n møc tÝn dông mµ ng©n hµng kh«ng thÓ tù do chÊm døt cam kÕt cña m×nh khi phÝa kh¸ch hµng kh«ng cã nh÷ng nh÷ng vi ph¹m nh­ ®· tho¶ thuËn. + TÝn dông cã thÓ huy ®éng vµ kh«ng thÓ huy ®éng. - TÝn dông cã thÓ huy ®éng lµ nh÷ng kho¶n tÝn dông mµ ng©n hµng cã thÓ chuyÓn nh­îng ®Ó thu håi tiÒn tr­íc k× h¹n ®· ®Þnh. - TÝn dông kh«ng thÓ huy ®éng: lµ tÝn dông mµ khi ng©n hµng cÊp ra lµ kh«ng thÓ chuyÓn nh­îng ®Ó thu håi vèn tr­íc thêi h¹n ®Þnh. 1.1.3.2.TÝn dông ng©n quü. TÝn dông ng©n quü lµ ®Ó tho¶ m·n nhu cÇu vèn l­u ®éng cña c¸c doanh nghiÖp. + TÝn dông huy ®éng tr¸i quyÒn: ®©y lµ viÖc huy ®éng c¸c tr¸i quyÒn ®èi víi kh¸ch hµng trong n­íc vµ n­íc ngoµi, khi ®ã kho¶n tÝn dông nµy nh»m sö dông ngay gi¸ trÞ cña c¸c tr¸i quyÒn sau khi trõ ®i kho¶n tiÒn chiÕt khÊu mµ lÏ ra ®Õn h¹n míi ®­îc nhËn. + TÝn dông ng©n quü: nh»m ®¶m b¶o sù c©n ®èi ng©n quü cña doanh nghiÖp ng©n quü cña doanh nghiÖp, doanh nghiÖp th­êng xuyªn cã nhu cÇu nµy v× cã sù chªnh lÖch vÒ thêi gian c¸c kho¶n chi phÝ vµ thu nhËp cña doanh nghiÖp. - T¹m øng hay v­ît chi tµi kho¶n: h×nh thøc nµy gióp cho doanh nghiÖp ®èi phã víi thiÕu vèn l­u ®éng rÊt ng¾n, trong h¹n møc vµ thêi gian quy ®Þnh th× nã ®¶m b¶o cho tµi kho¶n cña doanh nghiÖp d­ nî hay v­ît chi, h×nh thøc Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. nµy kh«ng cã sù ®¶m b¶o néi t¹i nµo mµ chØ c¨n cø vµo t×nh h×nh tµi chÝnh, møc ®é vµ ®iÒu kiÖn ho¹t ®éng cña tµi s¶n. - TÝn dông ng©n quü thuÇn tuý : khi kho¶n tÝn dông cã tÝnh chÊt dµi h¬n th× ng©n hµng cã thÓ cho vay theo h×nh thøc cã thÓ lµ v­ît chi tµi kho¶n víi thêi gian dµi h¬n vµ kÌm theo nh÷ng ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o cho kho¶n vay ®ã hoÆc cã thÓ chiÕt khÊu chøng tõ cã kú h¹n cè ®Þnh, c¸c chøng tõ nµy cã thÓ gäi lµ c¸c chøng tõ tµi chÝnh. VÒ thêi h¹n th× cã thÓ lµ tÝn dông tuÇn hoµn ®Ó ®¸p øng nhu cÇu th­êng xuyªn, hay thêi vô ®Ó ®¸p øng nhu cÇu cã tÝnh chÊt thêi vô cña doanh nghiÖp. 1.1.1.3. TÝn dông thuª mua. Ho¹t ®éng thuª mua b¾t nguån tõ viÖc c¸c doanh nghiÖp s¶n xuÊt hoÆc cung cÊp c¸c thiÕt bÞ, nhµ cöa lín, thêi gian sö dông l©u dµi, mÆt kh¸c do ng­êi mua kh«ng ®ñ tiÒn hay hä chØ cÇn sö dông trong thêi gian ch­a hÕt thêi gian khÊu hao cña thiÕt bÞ, do ®ã d· n¶y sinh nhu cÇu thu, ®Ó më réng tÝn dông cña m×nh c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i ®· mua hoÆc thuª c¸c tµi s¶n theo yªu cÇu cña kh¸ch hµng råi cho hä thuª l¹i. Qu¸ tr×nh cña nghiÖp vô cho thuª. Ng©n hµng (ng­êi cho thuª) (2) (4) (1) Nhµ cung cÊp (3) Kh¸ch hµng (1) kh¸ch hµng lµm ®¬n göi ng©n hµng nªu yªu cÇu vÒ tµi s¶n cÇn thuª sau khi ph©n tÝch dù ¸n vµ t×nh h×nh tµi chÝnh cña kh¸ch hµng, ng©n hµng kÝ hîp ®ång víi kh¸ch hµng. Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. (2) Ng©n hµng t×m kiÕm nhµ cung cÊp ®Ó ký hîp ®ång hay ng­êi thuª chØ ®Þnh nhµ cung cÊp. (3) Kh¸c hµng cã thÓ gÆp nhµ cung cÊp ®Ó nªu yªu cÇu vÒ quy c¸c, chÊt l­îng tµi s¶n thuª, nhËn tµi s¶n, nhµ cung cÊp cã thÓ ph¶i cam kÕt b¶o hµnh cho ng­êi thuª. (4) Ng©n hµng kiÓm so¸t t×nh h×nh sö dông tµi s¶n thuª, thu tiÒn thuª hoÆc thu håi tµi s¶n nÕu thÊy ng­êi thuª vi ph¹m. + Ng©n hµng cã thÓ mua tµi s¶n ®Ó cho thuª hay mua tµi s¶n cña ng­êi ®i thuª sau ®ã cho chÝnh hä thuª l¹i hoÆc thuª tµi s¶n ®Ó cho thuª, tr­êng hîp nµy ®­îc ¸p dông khi mµ thêi gian trong hîp ®ång thuª nhá h¬n thêi gian khÊu hao cña tµi s¶n, hay Ng©n hµng cã thÓ mua tr¶ gãp ®Ó cho thuª trong tr­êng hîp Ng©n hµng thiÕu vèn. + §Æc ®iÓm cña nghiÖp vô nµy lµ: Ng©n hµng cho thuª th­êng lµ tµi s¶n cè ®Þnh do ®ã nã lµ tÝn dông trung vµ dµi h¹n, thêi h¹n thuª cã 2 phÇn ®ã lµ thêi h¹n c¬ b¶n lµ thêi h¹n mµ ng­êi ®i thuª kh«ng ®­îc huû ngan hîp ®ång do ®ã tiÒn mµ ng©n hµng thu ®­îc ph¶i ®ñ c¶ gèc vµ l·i vµ thêi h¹n gia h¹n thªm lµ ng­êi ®i thuª cã thÓ tr¶ l¹i, mua l¹i, thuª tiÕp…, trong nghiÖp vô thuª mua th× Ng©n hang kh«ng cam kÕt b¶o d­ìng tµi s¶n, kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm ®èi víi nh÷ng thiÖt h¹i víi tµi s¶n. 1.1.3.4.TÝn dông tµi trî cho ngo¹i th­¬ng. Trong xu thÕ toµn cÇu ho¸ nÒn kinh tÕ thÕ giíi nh­ hiÖn nay, ho¹t ®éng tµi trî ngo¹i th­¬ng cã vai trß rÊt quan träng, nã thóc ®Èy th­¬ng m¹i quèc tÕ, lµm gi¶m rñi ro cho nh÷ng nhµ xuÊt – nhËp khÈu v× nh÷ng khã kh¨n nh­:®Þa lý, t«n gi¸o, chÝnh trÞ …c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th­¬ng gåm: + Tµi trî xuÊt khÈu gåm cã c¸c h×nh thøc: - Tµi trî trong tr­êng nhê thu kÌm chøng tõ: lµ nhµ xuÊt khÈu chuyÓn c¸c chøng tõ cho Ng©n hµng nhê thu, ng©n hµng sÏ chuyÓn c¸c chøng tõ nµy