Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng

pdf
Số trang Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng 199 Cỡ tệp Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng 19 MB Lượt tải Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng 1 Lượt đọc Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng 5
Đánh giá Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng
4 ( 13 lượt)
Nhấn vào bên dưới để tải tài liệu
Đang xem trước 10 trên tổng 199 trang, để tải xuống xem đầy đủ hãy nhấn vào bên trên
Chủ đề liên quan

Nội dung

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH tế H uế -------------------- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ại họ cK in h ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Đ CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH LÂM ĐỒNG ĐOÀN THỊ DUNG Huế, tháng 05 năm 2014 i KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH -------------------- tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ại họ cK in h ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Đ CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH LÂM ĐỒNG Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Đoàn Thị Dung Lớp: K44B-KT Niên khóa: 2010 - 2014 ThS. Nguyễn Ngọc Thủy Huế, tháng 05 năm 2014 ii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI CẢM ƠN Để có thể thành khóa luận tốt nghiệp này em xin chân thành cảm ơn thầy cô trường Đại học kinh tế Huế đã truyền đạt cho em nhiều kiến thức quý báu trong thời gian học tập tại mái trường thân yêu. Đặc biệt em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Th.s Nguyễn Ngọc Thủy đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn, chỉ bảo tỉ mỉ cho em trong suốt quá trình thực tập và hoàn thành luận văn. tế H uế Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo Vietinbank Lâm Đồng, đặc biệt các anh chị trong phòng khách hàng doanh nghiệp và tập thể cán bộ, nhân viên trong Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng đã quan tâm, nhiệt tình trao đổi, truyền đạt cho em nhiều kinh nghiệm, cung cấp thông tin thiết ại họ cK in h thực nhất, tạo điều kiện cho em được nghiên cứu, làm quen với môi trường nghề nghiệp thực tế trong quá trình thực tập tại đơn vị. Em xin cảm ơn gia đình, bạn bè đã khích lệ, động viên em, là chỗ dựa tinh thần cho em trong thời gian qua. Kính chúc quý thầy cô, quý anh chị trong ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng cùng gia đình, bạn bè luôn dồi dào sức khỏe, hạnh phúc và thành công trong cuộc sống. Đ Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn! iii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................ 1 1. Lý do chọn đề tài: .................................................................................................. 1 2. Mục đích nghiên cứu: ............................................................................................ 2 3. Mục tiêu nghiên cứu: ............................................................................................. 2 4. Đối tượng nghiên cứu: ........................................................................................... 3 5. Phạm vi nghiên cứu. .............................................................................................. 3 6. Phương pháp nghiên cứu: ...................................................................................... 3 tế H uế 7. Tính mới của đề tài: ............................................................................................... 3 8. Cấu trúc đề tài: ...................................................................................................... 4 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU.............................................. 5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI ại họ cK in h BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NÓI CHUNG VÀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. ............................................................................................................. 5 1.1. Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. .......................... 5 Khái niệm tín dụng ngân hàng. ................................................................... 5 1.1.2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng: .............................................................. 5 1.1.3. Các loại hình tín dụng ngân hàng. ............................................................... 6 1.1.4. Rủi ro tín dụng của hoạt động tín dụng. ...................................................... 7 1.1.5. Vai trò của tín dụng ngân hàng: ................................................................ 10 Đ 1.1.1. 1.2. Tổng quan về kiểm soát nội bộ trong ngân hàng: ............................................ 11 1.2.1. Khái niệm về kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội bộ. ..................... 11 1.2.2. Mục tiêu và vai trò của kiểm soát nội bộ trong ngân hàng. ...................... 12 1.2.3. Sự cần thiết của kiểm soát nội bộ đối với tổ chức tín dụng. ..................... 13 1.2.4. Các yếu tố cần thiết của một hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng. ................................................................................................................... 13 1.3. Hệ thống kiểm soát nội bộ theo Basel II:......................................................... 18 1.4. Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay trong ngân hàng thương mại. ................ 20 iv KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 1.4.1. Khái quát về hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp. ........ 20 1.4.2. Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp. ................................................................................................................... 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH LÂM ĐỒNG. .... 35 2.1. Lịch sử hình thành và phát triển. ..................................................................... 35 Quá trình hình thành và phát triển............................................................. 35 2.1.2. Các lĩnh vực hoạt động ............................................................................. 35 2.1.3. Cơ cấu tổ chức:.......................................................................................... 37 2.1.4. Tình hình lao động cuả Vietinbank Lâm Đồng qua hai năm 2012 – 2013. ................................................................................................................... 39 2.1.5. Tình hình hoạt động của ngân hàng qua các năm 2011, 2012, 2013. ....... 40 2.1.6. Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm. ................................. 42 2.1.7. Tình hình dư nợ. ........................................................................................ 44 ại họ cK in h 2.2. tế H uế 2.1.1. Thực trạng kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng: ....................................................................................................... 46 2.2.1. Cơ cấu tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng TMCP Công Thương. ......................................................................................................... 46 Các quy định của ngân hàng trong hoạt động cho vay đối với đối Đ 2.2.2. tượng khách hàng doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế ......................................... 50 2.2.3. Thực trạng kiểm soát nội bộ chu trình cho vay tại Ngân hàng TMCPCT chi nhánh Lâm Đồng. ............................................................................ 55 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIETIN BANK LÂM ĐỒNG ........................................................................................................................... 69 3.1. Những thành tựu đạt được. .............................................................................. 69 3.2. Những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trong chu trình tín dụng. .......................................................................................................................... 77 v KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 3.2.1. Những tồn tại:............................................................................................ 77 3.2.2. Nguyên nhân: ............................................................................................ 79 3.3. Đánh giá việc thực hiện quy định, quy trình kiểm soát của cán bộ nhân viên trong ngân hàng. ................................................................................................. 80 3.4. Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng Vietin Bank Lâm Đồng: ................................................ 84 3.4.1. Định hướng phát triển và chiến lược phát triển của Vietinbank Lâm Đồng trong thời gian tới. ........................................................................................ 84 Những khó khăn của Vietinbank Lâm Đồng trong thời gian tới. ............. 86 3.4.3. Các giải pháp hoàn thiện. .......................................................................... 87 tế H uế 3.4.2. PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ: ................................................................ 92 1. Kết luận ............................................................................................................... 92 2. Kiến nghị ............................................................................................................. 93 Đ ại họ cK in h DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................. 188 vi KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Bảng số liệu về số lượng lao động tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi Nhánh Lâm Đồng. ........................................................................39 Bảng 2.2.Bảng số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi Nhánh Lâm Đồng qua 3 năm 2011, 2012, 2013. (Số liệu cụ thểở Phụ lục 01) ........................................................................................................40 Bảng 2.3 Bảng số liệu về tình hình huy động vốn tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi Nhánh Lâm Đồng qua 3 năm 2011, 2012, 2013. (Số liệu cụ thểở Phụ lục 02) .....................................................................................................................42 tế H uế Bảng 2.4 Bảng số liệu về tình hình dư nợ cho vay của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi Nhánh Lâm Đồng qua 3 năm 2011, 2012, 2013. (Số liệu cụ Đ ại họ cK in h thểở Phụ lục 03) .............................................................................................................44 vii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHCT Lâm Đồng. ..............................................................37 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ tại NHCT. .................................46 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ cơ cấu tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ NHCT Lâm Đồng. ..........48 Sơ đồ 2.4: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Phòng QLRR NHCT Lâm Đồng. ..............................49 Sơ đồ 2.5: Sơ đồ cơ quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp NHCT Lâm Đồng. .............................................................................................................................54 Sơ đồ 2.6: Quy trình kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHCT. ..........................................................................................................67 tế H uế Sơ đồ 2.7: Quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh Đ ại họ cK in h nghiệp tại NHCT Lâm Đồng. ........................................................................................68 viii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Ban giám đốc BKS Ban kiểm soát CBPT Cán bộ phân tích CPTN Cán bộ tác nghiệp CBPKHDN Cán bộ phòng khách hàng doanh nghiệp CCDC Công cụ dụng cụ DN Doanh nghiệp GĐ/ PGĐ Giám đốc/ phó giám đốc GHCV Giới hạn cấp vốn HĐBĐ Hợp đồng bảo đảm HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB Kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng công thương NHCT NHCTD Ngân hàng cấp tín dụng NHCV Ngân hàng cấp vốn Ngân hàng nhà nước NHNN Đ QLTCNB QLRR ại họ cK in h tế H uế BGĐ Quản lý tài chính nội bộ Quản lý rủi ro TGĐ/PTGĐ Tổng giám đốc/Phó tổng giám đốc TMCP/ Thương mại cổ phần/ thương mại cổ phần Công Thương TMCPCT TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ Tài sản bảo đảm SXKD Sản xuất kinh doanh ix KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Tên đề tài: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng. Khóa luận trình bày những nội dung chủ yếu sau: Thứ nhất, khóa luận trình bày cơ sở khoa học của hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại nói chungvà hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay trong ngân hàng thương mại. Thứ hai, tìm hiểu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với tế H uế khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Công Thương chi nhánh tỉnh Lâm Đồng. Phần này bao gồm những nội dung cụ thể như sau: - Tổng quan về Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng. ại họ cK in h - Quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng. - Thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng trong các giai đoạn: • Kiểm soát nội bộ trước khi cấp tín dụng. • Kiểm soát nội bộ trong khi cấp tín dụng. Đ • Kiểm soát nội bộ sau khi cấp tín dụng. - Đưa ra các đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh tỉnh Lâm Đồng: những thành tựu đạt được, những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến những tồn tại đó. Thứ ba trình bày những khó khăn, thuận lợi, trong công tác kiểm soát nộ bộ và các kế hoạch phát triển, định hướng, chiến lược của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương – Chi nhánh Lâm Đồng trong giai đoạn tới từ đó đưa ra một số kiến nghị, đề xuất các biện pháp giải quyết nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay trong ngân hàng. x
This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.