Nội dung

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG ---o0o--- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NG N H NG C NG THƯ NG VIETIN ANK CHI NH NH HAI TRƯNG - H N I SINH VIÊN THỰC HIỆN MÃ SINH VIÊN CHUYÊN NGÀNH NGU ỄN HO NG NAM : A16500 : TÀI CHÍNH H N I – 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG ---o0o--- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NG N H NG C NG THƯ NG VIETIN ANK CHI NH NH HAI TRƯNG - H N I Giáo viên hướng dẫn Th s Ngu ễn Thị L n Anh Sinh viên thực hiện Ngu ễn á Ho ng N m Mã sinh viên : A16500 Chuyên ngành : Tài chính H N I – 2014 Thang Long University Library LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện có sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn và không sao chép các công trình nghiên cứu của người khác. Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong Khóa luận là có nguồn gốc và được trích dẫn rõ ràng. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này! Sinh viên Nguyễn Bá Hoàng Nam LỜI CẢM N Trước tiên, em muốn gửi lời cảm ơn chân thành thành nhất đến giáo viên hướng dẫn - cô giáo Nguyễn Thị Lan Anh, người đã dành thời gian và tâm huyết tận tình chỉ bảo và giúp đỡ em trong suốt quá trình thực hiện và hoàn thành khóa luận tốt nghiệp. Bên cạnh đó, thông qua khóa luận này, em cũng cảm ơn các thầy cô đang giảng dạy ở trường Đại học Thăng Long, những người đã mang lại cho em một nền kiến thức căn bản nhất để có thể nhận thức và phân tích được những vấn đề, số liệu liên quan đến kinh tế, tạo nền tảng về chuyên ngành học để em có thể hoàn thành đề tài này. Những kiến thức này đã làm sáng tỏ phần nào những diễn biến phức tạp của nền kinh tế, đồng thời giúp tăng tính khách quan của đề tài nghiên cứu này. Đây còn là nơi cung cấp những từ khóa tìm kiếm hết sức giá trị, giúp đề tài khai thác được những khía cạnh mới nhằm tăng tính đa dạng phong phú nhưng vẫn giữ được những giá trị cốt lõi, căn bản. Em cũng xin gửi lời cảm ơn tới đơn vị thực tập là ngân hàng công thương Vietinbank chi nhánh Hai Bà Trưng-Hà Nội, đặc biệt là đội ngũ cán bộ nhân viên trong phòng Tài chính - kế toán đã nhiệt tình giúp đỡ em trong việc cung cấp và cập nhật số liệu, thông tin của ngân hàng trong suốt thời gian thực hiện khóa luận. Đặc biệt cô Nguyễn Thị Phấn, người đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo và đã cho em nhiều kinh nghiệm quý báu trong suốt thời gian thực tập tại công ty. Cuối cùng, em chân thành cảm ơn gia đình và bạn bè đã động viên, tạo điều kiện để em có thể hoàn thành khóa luận một cách tốt nhất. Em xin chân thành cảm ơn! Thang Long University Library MỤC LỤC CHƯ NG 1 C SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT Đ NG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ........................................................................................................ 1 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Tổng qu n về t i chính do nh nghiệp.........................................................1 1.1.1. Vài nét khái quát về hoạt động tài chính doanh nghiệp....................1 1.1.2. Khái niệm phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp ...................2 1.1.3. Mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp ............................... 2 1.1.4. Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp ...................................3 1.1.5. Nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp............................... 4 Qu trình phân tích t i chính do nh nghiệp ..............................................4 1.2.1. Xác định và thu thập thông tin phân tích...........................................5 1.2.2. Xử lý và phân tích thông tin................................................................ 7 1.2.3. Dự đoán và ra quyết định ....................................................................8 Các phương pháp phân tích t i chính do nh nghiệp ................................ 8 1.3.1. Phương pháp so sánh ..........................................................................8 1.3.2. Phương pháp cân đối ..........................................................................9 1.3.3. Phương pháp phân tích tỷ lệ ............................................................... 9 1.3.4. Phương pháp loại trừ ........................................................................10 1.3.5. Phương pháp chi tiết .........................................................................11 1.3.6. Phương pháp đồ thị ...........................................................................11 Nội dung phân tích t i chính do nh nghiệp .............................................11 1.4.1. Phân tích bảng cân đối kế toán ........................................................11 1.4.2. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ........................... 13 1.4.3. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ ...............................................15 1.4.4. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn ............................... 17 1.4.5. Phân tích các chỉ tiêu ngân hàng .....................................................19 1.4.6. Phân tích ROA và ROE theo phương pháp Dupont ........................24 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp ......................................................................................................................26 1.5.1. Các nhân tố chủ quan .......................................................................26 1.5.2. Các nhân tố khách quan ...................................................................28 CHƯ NG 2. THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NG N H NG C NG THƯ NG VIETINBANK CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG-HN ................................................................................................................ 30 2.1. Tổng quan về Ngân h ng công thương Vietinb nk chi nhánh Hai Bà Trưng-HN ...............................................................................................................30 2.1.1. Khái quát chung về công ty ............................................................... 30 2.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty ..................................31 2.1.3. Cơ cấu tổ chức Ngân hàng công thương Vietinbank chi nhánh Hai Bà Trưng-HN ..................................................................................................32 2.1.4. Quy trình hoạt động của Ngân hàng công thương Vietinbank chi nhánh Hai Bà Trưng-HN ...............................................................................34 2.1.5. Tầm nhìn và thế mạnh ......................................................................34 2.2. Thực trạng tình hình tài chính tại Ngân hàng công thương Vietinb nk chi nhánh H i Trưng-HN ................................................................................35 2.2.1. Phân tích bảng cân đối kế toán ........................................................35 2.2.2. Phân tích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Vietinbank chi nhánh Hai Bà Trưng-HN giai đoạn 2011-2013 ...................45 2.2.3. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) ............................ 51 2.2.4. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn ............................... 60 2.2.5. Phân tích các chỉ tiêu ngân hàng .....................................................63 2.2.6. Phân tích ROA và ROE theo phương pháp Dupont ........................70 2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính của Ngân hàng công thương Vietinb nk chi nhánh H i Trưng-HN ...............................................71 2.3.1. Các yếu tố chủ quan ..........................................................................71 2.3.2. Các yếu tố khách quan ......................................................................72 2.4. Đánh giá chung về tình hình tài chính gi i đoạn 2011 – 2013 tại Ngân h ng công thương Vietinb nk chi nhánh H i Trưng-HN ............................ 73 2.4.1. Những mặt đạt được..........................................................................74 2.4.2. Những mặt còn hạn chế ....................................................................74 CHƯ NG 3 KẾT LUẬN .......................................................................................... 77 3.1. Định hướng phát triển củ Ngân h ng công thương Vietinb nk chi nhánh Hai Bà Trưng-HN ......................................................................................77 Thang Long University Library 3 2 Đề xuất một số giải pháp cải thiện những hạn chế tại Ngân hàng công thương Vietinb nk chi nhánh H i Trưng-HN ...............................................80 3.2.1. Bám sát nhiệm vụ mà Chính Phủ và NHNN đề ra trong công tác xử lý nợ xấu...........................................................................................................80 3.2.2. Tăng cường đổi mới và nâng cao công tác nghiệp vụ, trình độ CBCNV ............................................................................................................81 3.2.3. Chú trọng vào khu vực tiền gửi dân cư ................................................82 3.2.4. Đa dạng hóa dịch vụ và sản phẩm........................................................82 DANH MỤC VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHCT Ngân hàng công thương CBCNV Cán bộ công nhân viên HN Hà Nội ĐT&PTNL Đào tạo và phát triển nhân lực TCTD Tổ chức tín dụng PTTT Phương tiện thanh toán BCTC Báo cáo tài chính DN Doanh nghiệp NH Ngân hàng BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ SXKD Sản xuất kinh doanh Thang Long University Library DANH MỤC CÁC BẢNG, PHỤ LỤC Sơ đồ 1.1. Quy trình thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp ........................... 4 Bảng 1.2. Bảng tài trợ tổng quát ............................................................................... 18 Sơ đồ 2 1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHCTVN Vietin Bank - Chi nhánh Hai Bà Trưng HN .................................................................................................................... 33 Bảng 2.2. Tình hình tài sản-nguồn vốn trong gi i đoạn 2011-2013 ....................... 35 ảng 2 3 Diễn biến cơ cấu T i sản-Nguồn vốn gi i đoạn 2011-2013 .................... 36 Biểu đồ 2.4. Giá trị hu động củ Vietinb nk gi i đoạn 2011-2013 ...................... 37 Biểu đồ 2.5. Sự th đổi của vốn tự có trong gi i đoạn 2011-2013 ........................ 39 Biểu đồ 2.6. Tình hình dự trữ v th nh toán gi i đoạn 2011-2013 ........................ 40 Biểu đồ 2 7 Cơ cấu các khoản mục tín dụng gi i đoạn 2011-2013 ........................ 42 Bảng 2.8. Chỉ số ROA trong gi i đoạn 2011-2013 ................................................... 43 Bảng 2.9. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHCT Vietinbank Chi nhánh H i Trưng-HN gi i đoạn 2011-2013 khu vực doanh thu ...................... 46 Bảng 2.10. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHCT Vietinbank Chi nhánh H i Trưng-HN gi i đoạn 2011-2013 khu vực chi phí ............................ 47 Bảng 2.11. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHCT Vietinbank Chi nhánh H i Trưng-HN gi i đoạn 2011-2013 khu vực lợi nhuận........................ 49 Bảng 2.12. Diễn biến chi phí hoạt động .................................................................... 50 Bảng 2.13. Diễn biến chỉ số thu nhập trên đầu tư(ROI) gi i đoạn 2011-2012 ...... 51 Bảng 2 14 Lưu chu ển từ hoạt động kinh doanh ................................................... 52 Bảng 2 15 Lưu chu ển từ hoạt động đầu tư ............................................................ 57 Bảng 2 16 Lưu chu ển từ hoạt động tài chính ........................................................ 59 Bảng 2 17 Lưu chu ển thuần trong kì, đầu kì và cuối kì ....................................... 59 Bảng 2.18. Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn gi i đoạn 20112012 .............................................................................................................................. 60 Bảng 2.19. Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn gi i đoạn 20122013 .............................................................................................................................. 61 Bảng 2.20. Biểu đồ diễn biến thu nhập lãi thuần trong gi i đoạn 2011-2013 ....... 65 Bảng 2.21. Biểu đồ diễn biến tài sản tạo thu nhập trong gi i đoạn 2011-2013 ..... 66 Bảng 2.22. Tỉ trọng của dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ trong gi i đoạn 2011-2013 ..................................................................................................................... 67 PHỤ LỤC ...................................................................................................................... 2 Phụ lục 1. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHCT Vietinbank Chi nhánh H i Trưng-HN gi i đoạn 2011-2013 .......................................................... 2 Phụ lục 2. Bảng báo cáo lưu chu ển tiền tệ NHCT Vietinbank Chi nhánh Hai Bà Trưng-HN gi i đoạn 2011-2013 ................................................................................... 3 Thang Long University Library