Nội dung

Chương 6: TỔ CHỨC DỮ LIỆU KẾ TOÁN GV: NGUYỄN THANH TÙNG Đầu kỳ kế toán sẽ làm gì? • Khai báo thông tin ban đầu • Nhập các danh mục đối tượng • Nhập số dư đầu kỳ Trong kỳ khi có NV kinh tế phát sinh, kế toán sẽ làm gì? • • • • • • • Kế toán Tiền lương Kế toán Quỹ, ngân hàng Kế toán Mua hàng Kế toán Bán hàng HẠCH TOÁN Kế toán Kho Kế toán TSCĐ Kế toán Tổng hợp NHẬT KÝ DỮ LIỆU Mục tiêu buổi học • XÂY DỰNG các sheet DANH MỤC phản ánh các đối tượng kế toán. • XÂY DỰNG sheet NHẬT KÝ DỮ LIỆU với đầy đủ các cột thông tin cần thiết. • HẠCH TOÁN các nghiệp vụ kế toán: mua hàng, bán hàng, thu, chi, các bút toán tổng hợp,… Nội dung chương 6 1 • Xây dựng các sheet danh mục đối tượng kế toán 2 • Nhập số dư đầu kỳ 3 • Xây dựng sheet Nhật ký dữ liệu 4 • Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 5 • Tóm tắt quy trình xử lý 6 • Thực hành trên Excel 2010 1. Xây dựng các sheet Danh mục • Xác định các danh mục đối tượng lưu trữ – Danh mục Tài khoản – Danh mục Nhân viên – Danh mục Hàng hóa – Danh mục KH, NCC – Danh mục TSCD – Danh mục các khoản chi phí – Danh mục trương mục ngân hàng 2. Nhập số dư đầu kỳ • Loại TK không theo dõi số dư chi tiết ? – TK 111, 113, 133, 333, 411,… DMTK / Bảng CDPS • Loại TK có theo dõi số dư chi tiết ? – TK theo dõi công nợ: 131,136,141,311,331,336 – TK theo dõi VT-HH-CCDC: 151,152,153,155, 156, 157, 158 – TK theo dõi TSCD: 211, 214 – TK theo dõi đối tượng tập hợp chi phí: 154,… Các danh mục đối tượng/ BC TH chi tiết 3. Xây dựng sheet NKDL • Xác định các cột dữ liệu cần có? – NgayGhiSo, SoCT, NgayCT, DienGiai – TKNo, TKCo, SoPS – KyHieuHD, SoHD, NgayPhatHanh – MaKH, TenKH, MST – MaHang, TenHang, DVT, SoLuong, DonGia, ThanhTien –… 4. Hạch toán các NVKTPS • Các nghiệp vụ chương 14 – Sách GT/132 4. Tóm tắt quy trình xử lý Thu thập chứng từ •Bảng lương •Bảng tính khấu hao •Bảng tính phân bổ chi phí HẠCH TOÁN •Hóa đơn •Phiếu thu/chi •Giấy báo nợ/có •Phiếu nhập/xuất •Phiếu kế toán Hạch toán Xử lý Excel SỔ TỔNG HỢP SỔ CHI TIẾT NHẬT KÝ DỮ LIỆU BẢNG TH CHI TIẾT BẢNG CDPS BC TÀI CHÍNH BÁO CÁO THUẾ 5. Thực hành trên Excel 2010 SHEET MENU CHÍNH SHEET HỒ SƠ CÔNG TY SHEET DANH MỤC TÀI KHOẢN SHEET DANH MỤC HÀNG HÓA SHEET DANH MỤC KH,NCC SHEET NHẬT KÝ DỮ LIỆU Hết chương 6 GV: NGUYỄN THANH TÙNG