Nội dung

Vũ Quốc Thông 12/06/2018 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1 Chương 3 Lập các sổ nhật ký Mục tiêu 1 2 3 Giới thiệu việc trình bày thông tin theo hình thức nhật ký chung Lập các sổ nhật ký chuyên dùng Lập sổ nhật ký chung 2 1 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Hình thức kế toán Nhật ký chung 3 Sơ đồ CHỨNG TỪ GỐC NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối kỳ Đối chiếu NHẬT KÝ CHUNG SỔ THẺ, KẾ TOÁN CHI TIẾT SỔ CÁI BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 4 2 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Sổ Nhật ký NHẬT KÝ THU TIỀN SỔ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT NHẬT KÝ CHI TIỀN NHẬT KÝ MUA HÀNG NHẬT KÝ BÁN HÀNG SỔ NHẬT KÝ CHUNG 5 Nhật ký thu tiền 6 3 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Nhật ký thu tiền Tiền mặt Hình thức thu tiền Tiền gửi ngân hàng Theo dõi tình hình thu tiền trong kì Mục đích 7 Mẫu sổ NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT SỐ HIỆU CHỨNG TỪ NGÀY GHI SỔ DIỄN GIẢI SỐ 111 GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN SAU GHI NỢ TK NGÀY 112 131 411 511 3331 Tổng cộng [1]? TÀI KHOẢN KHÁC SỐ TIỀN 111 [2]? [3]? [4]? [5]? [6]? SỐ HIỆU [7]? 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 [8]? [9]? [10]? [11}? [12]? [13]? [14]? [15]? [16]? [17]? [18]? [19}? 8 4 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Phân tích Nhận biết nghiệp vụ NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT SỐ HIỆU 111 NGÀY GHI NGÀY SỔ GHI SỔ CHỨNGTỪ TỪ CHỨNG SỐ SỐ Cột [8]: Ngày ghi sổ DIỄN GIẢI DIỄN GIẢI Cột [9]: Số chứng từ NGÀY NGÀY 11 22 33 Tổng cộng: 4 [8]? [8]? [9]? [9]? [10]? [10]? [11]? Cột [10]: Ngày chứng từ Cột [11]: Diễn giải 9 Phân tích Số tiền của các nghiệp vụ phát sinh NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT SỐ HIỆU 111 GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN GHI NỢ TÀI KHOẢN 112 111 131 411 511 3331 [1]? [2]? [3]? [4]? [5]? [6]? 5 6 7 8 9 11 [12]? [13]? [14]? [15]? [16]? [17]? TÀI KHOẢN KHÁC SỐ SỐ TIỀN HIỆU [7]? 12 13 [18]? [19]? 10 5 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet BDMTK Sheet SOKTMAY Nhật ký thu tiền 11 Ứng dụng hàm Nghiệp vụ thu tiền mặt Ghi nhận HÀM IF() Sổ Nhật ký thu tiền Điều kiện ô TKGN “111” =IF(ô TKGN= “111”, lấy nghiệp =vụ, không lấy nghiệp vụ) 12 6 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 • Hướng dẫn 13 Nhật ký chi tiền 14 7 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Nhật ký chi tiền Tiền mặt Hình thức chi tiền Tiền gửi ngân hàng Theo dõi tình hình chi tiền trong kì Mục đích 15 Mẩu sổ NHẬT KÝ CHI TIỀN MẶT SỐ HIỆU 111 GHI NỢ CÁC TÀI KHOẢN SAU CHỨNG TỪ NGÀY GHI SỔ GHI CÓ TK DIỄN GIẢI 112 133 141 152 642 TÀI KHOẢN KHÁC SỐ NGÀY SỐ TIỀN SỐ HIỆU Tổng cộng [1]? [2]? [3]? [4]? [5]? [6]? 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 [8]? [9]? [10]? [11}? [12]? [13]? [14]? [15]? [16]? [17]? [18]? [19}? 111 [7]? 16 8 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Ứng dụng hàm Nghiệp vụ chi tiền mặt Ghi nhận HÀM IF() Sổ Nhật ký chi tiền Điều kiện ô TKGC = “111” =IF(ô TKGC= “111”, lấy nghiệp vụ, không lấy nghiệp vụ) 17 • SV tự thực hành 18 9 Vũ Quốc Thông 12/06/2018 Nhật ký mua hàng 19 Nhật ký mua hàng Hình thức mua hàng Mua hàng trả tiền ngay Mua hàng chưa trả tiền Theo dõi tình hình mua hàng trong kì Mục đích Theo dõi tình hình công nợ 20 10